A partir del 1 de enero de 2025, entrará en vigor la normativa que permite el rescate de planes de pensiones con 10 años de antigüedad. Este cambio tiene implicaciones significativas tanto en términos de liquidez como fiscales, y desde AICAR ADICAE queremos analizar en detalle su alcance y cómo puede afectar a los consumidores.
¿En qué consiste esta nueva ley?
Esta normativa introduce un nuevo supuesto de rescate que permite a los partícipes de planes de pensiones disponer de sus aportaciones (y los rendimientos generados) una vez hayan cumplido una década desde su realización. No será necesario justificar ninguna circunstancia extraordinaria ni presentar documentación adicional; bastará con que las aportaciones cumplan el plazo requerido.
Por ejemplo, a partir del 1 de enero de 2025, se podrán rescatar las aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2015. En 2026, el derecho se extenderá a las aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2016, y así sucesivamente.
Rescate a los 10 años: ¿cómo afecta a los supuestos tradicionales?
Esta nueva posibilidad se suma a las contingencias y excepciones tradicionales de rescate:
- Contingencias: jubilación, incapacidad laboral, gran dependencia o fallecimiento.
- Excepciones: desempleo de larga duración y enfermedad grave.
A diferencia de estas circunstancias, el rescate a los 10 años no afecta la posibilidad de seguir realizando aportaciones para futuros objetivos, como la jubilación.
Impacto fiscal del rescate
El rescate a los 10 años estará sujeto al mismo tratamiento fiscal que los rescates por jubilación. Esto significa que las cantidades rescatadas tributarán como rendimientos del trabajo, incrementando la base imponible general del IRPF del ejercicio en el que se realice el rescate.
Existen tres modalidades para rescatar el dinero:
- Capital: el importe total se percibe en un único cobro. Las participaciones adquiridas antes del 31 de diciembre de 2006 pueden beneficiarse de una reducción del 40 %, tributando solo el 60 % del capital rescatado.
- Renta: los cobros se realizan de forma periódica (mensual, trimestral, etc.), con cantidades fijas o variables.
- Mixto: combina un cobro inicial en capital y el resto en forma de renta periódica.
Desde AICAR ADICAE recomendamos analizar detenidamente el impacto fiscal antes de proceder al rescate. Cuanto mayor sea el importe rescatado, mayor será el tipo marginal aplicado, lo que podría aumentar considerablemente la carga tributaria.
¿Cuándo conviene hacer uso de este supuesto?
Aunque esta nueva opción amplía la flexibilidad de los planes de pensiones, es importante mantener el enfoque en su finalidad principal: ser un instrumento de ahorro a largo plazo para la jubilación.
Si no existe una necesidad urgente, anticipar el rescate puede afectar negativamente al crecimiento del capital acumulado. Además, tras el pago de impuestos, el rendimiento neto será menor, lo que podría comprometer la capacidad del plan para complementar la pensión pública en el futuro.
Desde AICAR ADICAE aconsejamos valorar los siguientes aspectos antes de tomar una decisión:
- Evaluar las necesidades reales: si el dinero no es imprescindible, es mejor mantenerlo invertido para aprovechar el interés compuesto.
- Alternativas más rentables o con menor impacto fiscal: analizar si otros vehículos de ahorro pueden satisfacer la necesidad económica de forma más eficiente.
- Ventajas fiscales adicionales: los planes de pensiones están exentos del Impuesto sobre el Patrimonio y no forman parte de la masa hereditaria, lo que facilita su planificación sucesoria.
La posibilidad de rescatar planes de pensiones a los 10 años es una ventaja interesante para quienes necesitan liquidez sin justificar contingencias específicas. Sin embargo, desde AICAR ADICAE advertimos que esta decisión no debe tomarse a la ligera, ya que conlleva implicaciones fiscales importantes y puede afectar la seguridad económica en la jubilación.
Antes de proceder al rescate, recomendamos consultar con un experto financiero para evaluar todas las variables y tomar decisiones informadas. Nuestra asociación seguirá trabajando para defender los derechos de los consumidores y ofrecer información clara sobre productos financieros y su impacto real.
Equipo técnico de AICAR ADICAE
